山西泰华化工设计有限公司财务报表附注一、公司的基本情况山西泰华化工设计有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经山西省太原市工商行政管理局批准成立于2003年8月8日，注册号140000100101338。公司注册资本 204.30万元人民币，其中：太原化学工业集团技术中心货币出资 130 万元人民币，占注册资本的63.63%；太原科源达精细化工有限公司货币出资 20 万元人民币，占注册资本的 9.78%；自然人股东共出资 54.30 万元人民币，占注册资本的 26.59%，具体出资及占比详见附注“14.实收资本”法定代表人：马一芳经营范围：化工石化医药行业(化工工程、石油及化工产品储运)专业乙级；冶金行业(焦化和耐火材料工程)专业乙级的建设工程总承包业务以及项目管理和相关的技术与管理服务；煤化工、燃气、工民建设计，一二三级压力容器设计，工程咨询，工程概预算(以上项目除国家专控)。二、 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。三、 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法1. 会计期间本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。2. 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。3. 营业周期本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4. 记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础，全部以历史成本为计价原则。5. 现金及现金等价物本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。6. 应收款项坏账准备本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。(1) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合关联方组合 以是否为本公司实际控制人控制范围为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备关联方组合 不计提坏账准备采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年) 1.00 1.001－2年 10.00 10.002－3年 20.00 20.003年及3年以上 50.00 50.00(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单 项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风单项计提坏账准备的理由险特征的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏坏账准备的计提方法账准备7. 固定资产固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2)该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产包括房屋建筑物、运输设备和其他，按其取得时的成本作为入账价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类、折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)1 房屋建筑物 25-40 5 3.8-2.3752 运输设备 12 5 7.9173 其他设备 13 5 7.308本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。8. 借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间(通常指 1 年以上)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。9. 非金融长期资产减值本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如下：(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。10. 长期待摊费用本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。11. 职工薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。12. 收入确认原则本公司的营业收入指包括提供劳务收入，收入确认原则如下：(1) 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/(已经发生的成本占估计总成本的比例)确定；(2) 提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；(3) 提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。13. 递延所得税资产和递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。14. 所得税的会计核算所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正1、 会计政策变更说明：无2、 会计估计变更说明：无3、 前期重大差错更正事项说明：无六、 税项1. 主要税种及税率税种 计税依据 税率(%)增值税 研发和技术服务企业所得税 应纳税所得额城市维护建设税 按应缴纳增值税教育费附加 按应缴纳增值税地方教育费附加 按应缴纳增值税价格调节基金 按应缴纳增值税 1.52. 税收优惠及批文本公司于 2014 年 5 月经山西省太原市晋源区国家税务局认定为小型微利企业，按规定享受 20%的企业所得税税率。七、 财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2014 年 1 月 1 日，“年末”系指 2014 年 12 月 31 日，“本年”系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。1. 货币资金项目 年末金额 年初金额现金 653.14 833.32银行存款 272，347.74 922，705.63合计 273，000.88 923，538.952. 应收票据(1) 应收票据种类票据种类 年末金额 年初金额银行承兑汇票 1，120，000.00 -(2) 年末已用于质押的应收票据无。(3) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据无。(4) 年末已经背书给他方但尚未到期的票据无。3. 应收账款(1)应收账款分类2014年12月31日账面余额 坏账准备类别金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应1，177，600.00 100.00 8，624.00 100.00收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计 1，177，600.00 100.00 8，624.00 100.00(续)2013年12月31日账面余额 坏账准备类别金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应2，090，800.00 100.00 - 100.00收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计 2，090，800.00 100.00 - 100.00(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：2014年12月31日账面余额 坏账准备账龄金额 比例(%) 金额 比例(%)1 年以内 362，400.00 97.31 3，624.00 42.021-2 年2-3 年3 年以上 10，000.00 2.69 5，000.00 57.98合计 372，400.00 100.00 8，624.00 100.00(3)组合中，关联方组合的应收账款：2014年12月31日账龄账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)1 年以内 460，800.00 82.171-2 年 100，000.00 17.83合计 560，800.00 100.00(4)年末应收账款前五名列示债务人名称 金额 账龄 计提坏账阳 煤集团昔阳氯碱化工有限300，000.00 一年以内责任公司山 西阳煤丰喜泉稷能源有限150，000.00 一年以内公司山西阳煤氯碱化工有限公司 144，400.00 一年以内太化股份公司(氯碱) 100，000.00 1-2 年浙江美阳国际工程设计有限 125，400.00 一年以内 1.254.004. 预付账款年末余额 年初余额账面余额 账面余额账龄金额 比例(%) 金额 比例(%)40，000.00 100.00 - 30，000.00 100.00一年以内其他应收款(1) 其他应收款分类2014 年 12 月 31 日账面余额 坏账准备类别金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账的其他960，000.00 100.00 9，600.00 100.00应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计 960，000.00 100.00 9，600.00 100.00(续)2013 年 12 月 31 日类别 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账的其他536，337.67 100.00 - -应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计 536，337.67 100.00 - -(2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款2014年12月31日账面余额 坏账准备账龄金额 比例(%) 金额 比例(%)1 年以内 960，000.00 100.00 9，600.00 100.00(3) 无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位的欠款(4) 其他应收款情况占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄 性质或内容额的比例(%)备用金韩淼 非关联方 10，000.00 1 年以内 1.04山西辉腾国际非关联方 950，000.00 1 年以内 保证金招标有限公司 98.96合计 960，000.00 100.005. 固定资产(1) 固定资产明细表项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额1，993，236.00 9，655.56 259，573.00 1，743，318.56原值房屋及建筑物机器设备项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额电子设备 481，642.00 3，076.92 259，573.00 225，145.92运输设备 1，473，251.00 1，473，251.006，578.64 44，921.64办公设备 38，343.00本年新增 本年计提累计折旧183，236.91 246，594.35 851，407.76914，765.20房屋及建筑物机器设备电子设备 340，076.61 36，377.82 129，860.08246，594.35运输设备 553，515.59 139，958.88 693，474.4721，173.00 6，900.21 28，073.21办公设备账面净值 1，078，470.80 891，910.80房屋及建筑物机器设备电子设备 141，565.39 95，285.84运输设备 919，735.41 779，776.53办公设备 17，170.00 16，848.44减值准备房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备891，910.80账面价值 1，078，470.80房屋及建筑物机器设备电子设备 141，565.39 95，285.84运输设备 919，735.41 779，776.53办公设备 17，170.00 16，848.43本年折旧额 183，236.91 元。6. 递延所得税资产和递延所得税负债(1) 已确认递延所得税资产项目 年末金额 年初金额坏账准备 3，644.80(2) 可抵扣差异项目明细项目 金额资产减值损失 18，224.007. 资产减值准备明细表本年减少项目 年初金额 本年增加 年末金额转回 转销坏账准备 18，224.00 18，224.008. 预收款项(1) 预收款项项目 年末金额 年初金额190，000.00 10，000.001 年内(2)无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位的款项(3)账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明无。9. 应付职工薪酬项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额工资 139，445.98 5，180，899.74 5，320，345.72 -职工福利费 - 243，502.90 243，502.90 -社会保险费 - 992，178.20 992，178.20 -基本养老保险 - 658，753.60 658，753.60 -基本医疗保险 - 232，933.60 232，933.60 -失业保险 - 55，809.00 55，809.00 -工伤保险 - 18，642.00 18，642.00 -生育保险 - 26，040.00 26，040.00 -年金 - -住房公积金 203，345.00 300，013.00 474，042.00 29，316.00工会经费 - 51，809.00 51，809.00 -教育经费 - 16，510.11 16，510.11 -项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额非货币性福利 - -辞退福利 - -其他与获得职工提供服务相关的支出 - -合计 342，790.98 6，784，912.95 7，098，387.93 29，316.0010. 应交税费项目 年末金额 年初金额增值税 40，174.46 77，397.89城市维护建设税 2，812.21 5，100.87企业所得税 26，890.53 29，100.91个人所得税 39，640.69 35，742.57教育费附加 1，205.23 2，186.09地方教育费附加 803.49 1，457.39河道维护管理费 1，656.54 1，114.09价格调控基金 602.62 1，093.04其他 13，978.16 11，831.04合计 127，763.93 165，023.8911. 应付利息年末金额 年初金额项目0.00短期借款利息 47，500.0212. 其他应付款(1) 其他应付款项目 年末金额 年初金额1 年以内 692，040.33 2，954，600.411-2 年 2，602，895.00 502，189.112-3 年 64，955.52 940.003 年以上 9，591.20 8，651.20合计 3，369，482.05 3，466，380.72(2) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位的款项单位名称 年末金额 年初金额太原科源达精细化工有限公司 483，762.33 -(3) 年末大额其他应付款项目 金额 账龄 性质或内容太原化工股份有限公司氯碱分公司 1，600，000.00 1-2 年 借款阳泉煤业(集团)有限责任公司化工产业管理局 1，000，000.00 1-2 年 借款太原科源达精细化工有限公司 483，762.33 1 年以内 往来款合计 3，083，762.33(4)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明单位名称 年末金额 未结转原因 备注太原化工股份有限公司氯碱分公司 1，600，000.00 未还款 借款阳泉煤业(集团)有限责任公司化工产1，000，000.00 未还款 借款业管理局13. 实收资本本年 本年投资者名称 年初余额 比例 年末余额 比例增加 减少蔡晓霞 57，000.00 2.79% - - 57，000.00 2.79%程谋 24，000.00 1.18% - - 24，000.00 1.18%陈月芳 15，000.00 0.73% - - 15，000.00 0.73%吴文仕 45，000.00 2.20% - - 45，000.00 2.20%安利平 24，000.00 1.18% - - 24，000.00 1.18%王玉贵 24，000.00 1.18% - - 24，000.00 1.18%王跃华 39，000.00 1.91% - - 39，000.00 1.91%安高峰 66，000.00 3.23% - - 66，000.00 3.23%宋建国 120，000.00 5.87% - - 120，000.00 5.87%李学仁 36，000.00 1.76% - - 36，000.00 1.76%景阳岗 24，000.00 1.18% - - 24，000.00 1.17%太原科源达精细化工有限公司 200，000.00 9.78% - - 200，000.00 9.78%太原化学工业集团技术中心 1，300，000.00 63.63% - - 1，300，000.00 63.63%郭运响 45，000.00 2.20% - - 45，000.00 2.20%刘建玲 24，000.00 1.18% - - 24，000.00 1.18%合计 2，043，000.00 100.00% 2，043，000.00 100.00%14. 未分配利润项目 金额 提取或分配比例(%)上年年末金额 -1，368，048.17项目 金额 提取或分配比例(%)加：年初未分配利润调整数其中：会计政策变更重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素本年年初金额 -1，368，048.17加：本年归属于母公司股东的净利润 8，918.65减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利以前年度损益调整本年年末金额 -1，359，129.5215. 营业收入、营业成本项目 本年金额 上年金额主营业务收入 8，494，702.90 6，136，832.03主营业务成本 5，739，350.53 3，648，643.72(1) 主营业务—按产品分类本年金额 上年金额产品名称营业收入 营业成本 营业收入 营业成本设计费 8，494，702.90 5，739，350.53 6，136，832.03 3，648，643.7216. 营业税金及附加项目 本年金额 上年金额 计缴标准营业税 133.64 5.00%城市维护建设税 33，154.12 7.00%教育费附加 14，208.45 3.00%地方教育费附加 9，472.30 2.00%价格调控基金 7，104.23 1.50%河道管理费 4，736.30合计 68，809.04 204，111.3617. 管理费用项目 本年金额 上年金额项目 本年金额 上年金额职工薪酬 2，018，734.46 1，727，905.82其中：工资 1，423，696.00 1，338，128.00福利费用 61，089.39 62，441.54医疗保险费 49，962.00 57，269.00养老保险费 136，740.00 158，651.00失业保险费 13，691.00 15，825.00工伤保险费 4，129.00 3，867.00生育保险费 5，477.00 5，094.00住房公积金 300，013.00 58，434.00工会经费 14，236.96 17，296.28职工教育经费 9，700.11 10，900.00折旧费 183，236.91 178，840.18业务招待费 126，537.80 152，336.10差旅费 33，236.00 19，829.00办公费 13，963.00 21，039.58税金 17，540.00 7，880.00聘请中介机构费用 2，000.00咨询费 2，000.00 500.00其他 150，872.12 138，382.042，546，120.29 2，248，712.72合计18. 财务费用项目 本年金额 上年金额利息支出 75，666.69 16，843.34减：利息收入 2，051.80 2，069.99加：手续费 6，113.90 1，864.00合计 79，728.79 16，637.3519. 营业外收入项目 本年发生额 上年发生额非流动资产处置利得其中：固定资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助2，672.78其他 1，937.292，672.78 1，937.29合计20. 营业外支出项目 本年发生额 上年发生额12，978.65非流动资产处置损失12，978.65其中：固定资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠其他 44.5612，978.65 44.56合计21. 资产减值损失项目 本年金额 上年金额18，224.00坏账损失 -22. 所得税费用(1) 所得税费用项目 本年金额 上年金额26，890.53 29，100.91当年所得税-3，644.80递延所得税23，245.73合计 29，100.9123. 现金流量表项目(1) 收到/支付的其他与投资活动有关的现金1) 收到的其他与经营活动有关的现金项目 本年金额利息收入 2，051.802) 支付的其他与经营活动有关的现金项目 本年金额中介机构服务费 2，000.00办公费 13，963.00差旅费 33，236.00业务招待费 126，537.80项目 本年金额往来款 96，898.67手续费 6，113.90其他 120，460.08合计 399，209.45(2) 合并现金流量表补充资料项目 本年金额 上年金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 8，918.65 -8，481.30加：资产减值准备 18，224.00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 183，236.91 178，840.18无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) 12，978.65固定资产报废损失(收益以“-”填列)公允价值变动损益(收益以“-”填列)财务费用(收益以“-”填列) 75，666.69投资损失(收益以“-”填列)递延所得税资产的减少(增加以“-”填列) -3，644.80递延所得税负债的增加(减少以“-”填列)存货的减少(增加以“-”填列)经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -664，408.34 -1，940，320.00经营性应付项目的增加(减少以“-”